Программа курса:

Новые правила в системе стандартов бухгалтерского учёта

• Изменения в ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» (Приказ Минфина РФ от 20.11.2018 г. № 236н). Фиксированный налоговый расход (доход). Временные разницы. Изменения в порядке их определения. Расход (доход) по налогу на прибыль. Отражение текущего и отложенного налога на счетах бухгалтерского учета. Изменения в отражении налога на прибыль в Отчете о финансовых результатах.
• Изменения в ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации» (Приказ Минфина РФ от 07.02.2020 г. №18н).
• Изменения в ПБУ 22/2010 г. «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности».
• Изменения в ПБУ 16/02 «Информация по прекращаемой деятельности» (Приказ Минфина РФ от 05.04.2019 г. №54н).

ФСБУ 5/2019 «Запасы»

• Отличительные характеристики запасов от основных средств.
• Условия признания и первоначальная оценка запасов.
• Изменения и состав затрат, включённых в себестоимость запасов при её формировании.
• Специфика учета и оценки незавершенного производства и готовой продукции.
• Порядок учета затрат на хранение.
• Оценка запасов по наименьшей себестоимости и чистой стоимости продажи.
• Формирование резерва под обесценение запасов.
• Оценка запасов, остающихся от выбытия ОС.
• Учет операций: по передаче запасов в уставный капитал, в производство; по безвозмездной передаче запасов и т.д.
• Новое в порядке списания запасов.

ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»

• Приказ Минфина России №204н от 17.9.2020 — порядок применения.
• Определение ОС в новом ФСБУ. Движимое и недвижимое имущество.
• Проблема учета малоценных объектов.
• Признание основных средств.
• Оценка основных средств.
• Амортизация ОС. Признание срока службы ОС и способа начисления амортизации в качестве оценочных значений.
• Новый порядок учета основных средств.
• Отличия капитальных вложений от основных средств.
• Признание капитальных вложений.
• Состав капитальных вложений.
• Оценка капитальных вложений.
• Проверка капитальных вложений на обесценение.
• Переход на новый порядок учета капитальных вложений.

ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»

• Общие положения: классификация объекта учета аренды; срок аренды; состав арендных платежей.
• Учет у арендатора: схема учета. Освобождение от необходимости признания актива и обязательства по аренде.
• Признание и оценка актива в виде права пользования.
• Учет у арендодателя: операционная и финансовая аренда. Порядок признания доходов арендодателя по договорам операционной и финансовой аренды.
• Отражение в бухгалтерской (финансовой) отчетности операций аренды.
• Первое применение ФСБУ 25/2018.
• Правила и порядок перехода на учет аренды по ФСБУ 25/2018.

ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»

• Требования к первичным документам.
• Требования к регистрам бухгалтерского учета.
• Перенастройка плана счетов в связи с изменениями ФСБУ.
• Обзор проекта нового ФСБУ 14/2021 «Нематериальные активы».
• Учетная политика в связи с предстоящими изменениями.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

• Обзор изменений законодательства по НДС c 1 июля 2021 г.
• Особенности оформления налоговой декларации по НДС с 1 июля 2021 г. с учётом дополнительных требований.
• Представление уточненных деклараций.
• Проверки и аннулирование декларации по НДС с 1 июля 2021 г. В каких случаях декларация будет считаться непредставленной. Основание и порядок аннулирования.
• Изменения с 1 июля 2021 г. в оформлении счетов-фактур по прослеживаемым товарам.
• Особенности оформления счетов-фактур, обновлены формы книги продаж и покупок, а также журналов полученных и выставленных счетов-фактур.
• Федеральный закон от 09.11.2020 № 371-ФЗ и поправки в ст. 169 НК РФ.
• НДС при строительно-монтажных работах.
• Основные проблемы при формировании налоговой базы. Применение налоговых вычетов: командировочные, представительские расходы, ОС, НМА, частичный вычет, вычет без счета-фактуры и т.д.
• Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, обзор судебной практики.

Налог на прибыль

• Обзор изменений законодательства по налогу на прибыль c 1 января 2021 г.
• Новая декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2021 г.
• Амортизируемое имущество (ОС и НМА) в налоговом учете.
• Изменения в налогообложении процентов и дивидендов.
• Льготные ставки для IT-компаний.
• Изменения в правилах учета и налогообложения имущественных прав, субсидий, расходов с сотрудниками, на путевки, амортизации, на ремонт и реконструкцию, благотворительность, распределения налога на прибыль на подразделение и др.
• Как влияют на налог на прибыль чеки ККТ, авансы, зачет и займы.
• Новые льготы при применении инвестиционного налогового вычета.
• Корректировка расходов и доходов прошлых лет, применение ст.54 НК РФ, отражение в декларации
• Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль.
• Переход на ЭДО. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам.

Налог на имущество организаций

• Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.

Спецрежимы (УСН, ПСН, НПД) и субъекты МСП

• Последние изменения в спецрежимах.
• Требования к применению специальных налоговых режимов в 2021 году и их контроль.
• Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН.
• Спорные доходы (безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность).
• Сложные вопросы перехода с общего режима на УСН и обратно. Порядок применения коэффициентов-дефляторов налогоплательщиками на спецрежимах в 2021 году.

НДФЛ и страховые взносы

• Изменения в расчете НДФЛ, новые ставки, виды ответственности, вычеты. Условия и особенности применения ставки НДФЛ 15%.
• Новые правила расчета НДФЛ: компенсация затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан и др.
• Новая форма 6-НДФЛ с 2021 г.
• Последние изменения в законодательстве по страховым взносам, порядок расчета, особенности исчисления и уплаты. Новая форма отчетности по страховым взносам в ФНС.
• Изменение списка необлагаемых доходов.
• Новая форма СЗВ-М. СЗВ-ТД с 1 июля 2021.
• Типичные ошибки при уплате НДФЛ и страховых взносов.
• Обзор писем ведомств и судебной практики, связанных с обложением выплат налогами и страховыми взносами.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность и учетная политика организации

• Актуальные вопросы и особенности составления бухгалтерской отчетности предприятий.
• Новые правила и изменённые формы бухгалтерской отчетности в 2021 г.
• Порядок формирования налоговых деклараций с учетом особенностей системы налогообложения предприятия.
• Изменения в порядке представления отчетности, аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО).
• Обзор ошибок при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина.
• Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера.

Контроль за налогоплательщиком

• Камеральные налоговые проверки.
• Появление системы BigDate. Какие нарушения и как она выявляет.
• Последствия выявления нарушений.
• Новые полномочия налоговых органов при проведении камеральных налоговых проверок.
• Изменения в порядке привлечения к уголовной ответственности.
• Как вести себя, если пришли к вам по поводу вашего контрагента (или к вашему контрагенту). Как отвечать на запросы налоговой во время проверки: практические рекомендации.
• Способы оптимизации, которые перестали работать и что из прежнего опыта стоит применять.
• Необоснованная налоговая выгода: судебная практика.
• Анализ писем и разъяснений.
• Оценка и минимизация рисков (на конкретных примерах).

Новые тренды в проверках

• Как нас проверяют, какие тренды появились в проверках, что именно проверяет налоговая проверка.
• Внутренние установки налоговой, что они ищут и с помощью каких инструментов.
• Как изменилась система проверок.
• Применение расчетного метода в результате проверки и его последствия.
• Когда недоимка по налогам может быть взыскана за счет взаимозависимого от налогоплательщика лица.
• Переквалификация сделок при проведении налоговой проверки, практика применения переквалификации режимов, сделок и пр. Порядок взыскания налогов в соответствии с судебной практикой и позицией ведомств.
• Введение обязательной досудебной процедуры обжалования всех ненормативных актов налоговых органов, а также действий или бездействий их должностных лиц.
• Подача апелляционной жалобы на решение налоговых органов.
• Практика защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Рекомендации по эффективному ведению налоговых споров.

Отзывы о данном мероприятии:

Главный бухгалтер, Шудегова Ж.Ю.

07.10.2021

	Участник курса: «Бухгалтерский учёт, налогообложение и отчётность: последние изменения, разбор ошибок»
	Доходчиво и с ориентацией на слушателей объясняли материал. Всё было очень комфортно.

---

Финансовый аналитик, Семенова А.А.

	Участник курса: «Бухгалтерский учёт, налогообложение и отчётность: последние изменения, разбор ошибок»
	Всё отлично организовано. Спасибо за помощь с размещением.

---